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第一章 概论1

第一节 企业财务管理的职能及组织结构1

一、财务管理的职能1

二、财务管理的组织结构3

第二节 企业组织7

一、独资与合伙企业8

二、公司企业9

三、控股公司11

第三节 企业的财务负责人15

一、财务负责人的作用15

二、CFO首席财务官的地位16

三、我国企业财务负责人19

第四节 财务管理的实施22

一、公司财务管理目标22

二、企业财务活动26

三、企业财务环境26

四、财务关系33

复习思考题34

第二章 公司财务分析35

第一节 会计报表的形成与分析35

一、资产负债表35

二、利润表和利润分配表40

三、现金流量表44

四、会计报表的勾稽关系50

五、合并会计报表52

第二节 财务指标分析55

一、财务指标55

二、资产结构状况65

三、偿债能力72

四、盈利能力79

第三节 综合分析82

一、杜邦财务分析83

二、MVA与EVA分析85

复习思考题88

第三章 项目投资评价与选择89

第一节 资金的时间价值89

一、时间价值的概念89

二、单利的计算90

三、复利的计算92

四、年金终值和现值的计算95

第二节 投资风险104

一、风险报酬的概念104

二、单项资产的风险报酬105

三、证券组合的风险报酬111

第三节 项目评价与选择114

一、项目评价的静态指标114

二、项目评价的动态指标116

复习思考题121

第四章 公司资金筹集122

第一节 筹资方式122

一、银行借款筹资122

二、企业债券筹资128

三、长期股权筹资130

四、其他筹资137

第二节 筹资成本137

一、个别资本成本率的测算137

二、综合资本成本率的测算145

第三节 筹资风险151

一、营业杠杆利益与风险151

二、财务杠杆利益与风险157

三、联合杠杆利益与风险162

第四节 筹资结构163

一、资本结构的一般分析163

二、企业资本结构的弹性分析170

三、优化资本结构174

复习思考题178

第五章 资产运营与控制180

第一节 现金流量控制180

一、现金流量引发资产负债表变化180

二、会计原则与盈余管理184

三、自由现金流量187

第二节 营运资本控制190

一、现金190

二、存货195

三、应收账款197

四、企业营运资产组合控制200

第三节 固定资产203

一、固定资产的分类203

二、固定资产折旧204

三、固定资产价值测定209

第四节 无形资产管理211

一、无形资产特征211

二、无形资产的识别与管理212

三、无形资产的价值评估214

四、商誉214

第五节 债务偿还216

一、短期债务实际负担的利率216

二、长期债务分期偿还218

三、利率上调对企业的影响219

四、企业面对利率上调的对策220

复习思考题222

第六章 利润分配与财务预算224

第一节 利润的形成224

一、利润的意义224

二、利润的构成225

第二节 利润分配管理228

一、净利润分配的一般程序228

二、股利政策231

第三节 利润的预测238

一、利润预测与成本习性238

二、本量利分析法240

第四节 全面预算管理241

一、企业全面预算管理的层次与特点241

二、企业全面预算管理中财务年度计划的具体流程244

复习思考题257

第七章 企业纳税管理259

第一节 增值税259

一、增值税的涵义259

二、增值税的特点261

三、增值税的缴纳263

第二节 消费税263

一、消费税的涵义263

二、消费税的特点264

三、消费税的缴纳265

第三节 营业税266

一、营业税的涵义266

二、营业税的特点266

三、营业税的缴纳267

第四节 企业所得税267

一、我国所得税改革概述267

二、所得税会计的概念268

三、所得税的计算269

第五节 税务筹划271

一、税务筹划概念271

二、企业避税实务275

复习思考题287

编写参考资料289