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第1章 财务管理导论2

1.1财务管理的内容2

1.1.1企业的筹资管理2

1.1.2企业的投资管理3

1.1.3企业的营运资本管理4

1.1.4企业的利润分配管理5

1.2财务管理的目标5

1.2.1财务管理目标概述5

1.2.2财务管理目标的演进7

1.3代理关系和代理成本8

1.3.1代理关系8

1.3.2代理成本8

1.3.3管理机制9

1.4财务管理环境9

1.4.1金融市场的构成10

1.4.2金融市场的类型11

1.4.3金融市场的功能12

练习题13

第2章 货币时间价值与风险价值15

2.1货币时间价值15

2.1.1货币时间价值的原理16

2.1.2一次性收付款项时间价值的计算17

2.1.3年金时间价值的计算19

2.1.4货币时间价值计算的特殊问题23

2.2风险价值25

2.2.1风险的含义25

2.2.2风险价值的含义27

2.2.3投资收益率的种类27

2.2.4单项资产风险及收益27

2.2.5投资组合的风险及收益30

2.2.6资本资产定价模型34

练习题36

第3章 财务报表分析41

3.1财务报表分析概述41

3.1.1财务报表分析的目的41

3.1.2财务报表分析的主体41

3.1.3财务报表分析的方法42

3.1.4财务报表分析的局限性45

3.2财务比率分析46

3.2.1偿债能力分析47

3.2.2营运能力分析51

3.2.3盈利能力分析54

3.2.4发展能力分析59

3.3财务报表综合分析61

3.3.1财务报表综合分析的含义及特点61

3.3.2财务报表综合分析方法62

练习题66

第4章 筹资管理（上）69

4.1筹资概述69

4.1.1筹资目的与原则70

4.1.2筹资渠道与筹资方式70

4.1.3资金需要量预测72

4.1.4短期筹资的特点与筹资策略的类型74

4.2短期筹资的方式77

4.2.1商业信用77

4.2.2短期借款79

4.2.3短期筹资的其他方式83

4.3长期筹资方式84

4.3.1吸收直接投资84

4.3.2发行股票86

4.3.3发行债券90

4.3.4长期借款94

4.3.5融资租赁96

练习题99

第5章 筹资管理（下）103

5.1资本成本103

5.1.1资本成本的含义和作用103

5.1.2个别资本成本104

5.1.3加权平均资本成本106

5.1.4边际资本成本107

5.2杠杆原理109

5.2.1经营风险与经营杠杆109

5.2.2财务风险与财务杠杆112

5.2.3公司总风险与复合杠杆114

5.3资本结构决策115

5.3.1资本结构理论115

5.3.2资本结构决策方法117

练习题121

第6章 项目投资决策125

6.1项目投资概述125

6.1.1项目投资的特点125

6.1.2项目投资的类型126

6.1.3项目计算期的构成及资本投入的构成126

6.1.4项目投资决策程序126

6.2项目投资现金流量的内容及估算127

6.2.1项目现金流量的概念127

6.2.2项目现金流量的估算128

6.3项目投资评价方法及应用130

6.3.1项目投资评价方法130

6.3.2投资评价方法的应用133

6.4项目投资风险的评价与处136

6.4.1投资风险的类型136

6.4.2项目投资风险处置的一般方法136

6.4.3项目特有风险的评价与分析137

练习题139

第7章 证券投资管理143

7.1证券投资概述143

7.1.1证券投资的含义144

7.1.2证券投资的种类与目的145

7.1.3影响证券投资的因素分析146

7.2债券投资148

7.2.1债券投资风险148

7.2.2债券的估价148

7.2.3债券的收益率149

7.2.4债券投资的优缺点151

7.3股票投资151

7.3.1股票投资的风险151

7.3.2股票的估价152

7.3.3股票投资的收益率153

7.3.4股票投资的优缺点154

7.4基金投资155

7.4.1证券投资基金的概述155

7.4.2证券投资基金的特点155

7.4.3证券投资基金的分类156

7.4.4基金投资的优缺点156

练习题157

第8章 营运资本管理159

8.1营运资本概述159

8.1.1营运资本的含义159

8.1.2营运资本的特点160

8.2现金管理160

8.2.1现金的持有动机与成本160

8.2.2最佳现金持有量的确定161

8.2.3资金集中管理163

8.2.4现金的日常管理164

8.3应收账款管理165

8.3.1应收账款的功能和成本165

8.3.2应收账款信用政策166

8.3.3应收账款的日常管理170

8.4存货管理172

8.4.1存货的功能和成本172

8.4.2经济批量模型及其扩展173

8.4.3存货其他控制方法176

练习题178

第9章 利润分配181

9.1利润分配概述181

9.1.1利润及其构成182

9.1.2利润分配的原则及程序182

9.2股利的分配程序和支付方式184

9.2.1股利分配的程序184

9.2.2股利支付的方式185

9.3股利理论与分配政策186

9.3.1股利分配理论187

9.3.2影响股利分配政策的因素189

9.3.3股利分配政策的类型190

9.4股票分割与股票回购193

9.4.1股票分割193

9.4.2股票回购194

练习题195

第10章 预算管理197

10.1预算管理概述197

10.1.1预算的特征与作用197

10.1.2预算体系198

10.1.3预算管理的组织199

10.2预算的编制方法与程序199

10.2.1预算的编制方法199

10.2.2预算的编制程序205

10.3预算的编制206

10.3.1业务预算的编制206

10.3.2专门决策预算的编制211

10.3.3财务预算的编制211

10.4预算的执行与考核215

10.4.1预算的执行215

10.4.2预算的调整216

10.4.3预算的分析与考核216

练习题217

附录一 复利终值系数表222

附录二 复利现值系数表225

附录三 年金终值系数表227

附录四 年金现值系数表230

参考文献232