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第一章 财务管理导论1

【本章主要内容】1

第一节 财务管理的形成与发展1

一、财务管理萌芽阶段2

二、财务管理形成阶段2

三、财务管理深化发展阶段4

第二节 企业组织类型5

一、独资企业5

二、合伙企业6

三、公司制企业6

第三节 企业财务管理的内容8

一、企业财务活动9

二、企业财务关系10

三、财务管理的含义与内容11

第四节 企业目标与财务管理目标13

一、企业目标13

二、财务管理目标14

第五节 财务管理原则16

一、优化资本结构原则17

二、资源有效配置原则17

三、收支动态平衡原则18

四、成本效益原则18

五、风险与收益均衡原则19

六、利益关系协调原则19

第六节 财务管理的环境20

一、经济环境20

二、法律环境21

三、金融环境23

第七节 财务管理与其他学科的关系28

一、与经济学的关系28

二、与管理学的关系29

三、与会计学的关系29

四、与金融学的关系30

【本章小结】31

【思考题】32

【模拟测试】32

【参考文献与推荐阅读书目】33

第二章 货币时间价值34

【本章主要内容】34

第一节 货币时间价值概述34

一、货币时间价值的概念34

二、货币时间价值的表现形式35

第二节 货币时间价值的计算35

一、单利终值和现值的计算35

二、复利终值和现值的计算36

三、年金终值和现值的计算39

四、时间价值计算中的几个特殊问题44

第三节 货币时间价值的应用46

一、净现值决策规则46

二、分期偿还信贷47

三、几项约定47

【本章小结】48

【思考题】48

【模拟测试】49

【参考文献与推荐阅读书目】51

第三章 有价证券定价52

【本章主要内容】52

第一节 有价证券定价原理与模型53

一、有价证券及类型53

二、有价证券的收益与定价原理55

第二节 债券定价与计算55

一、债券的现金流量55

二、债券内在价值计算57

三、到期时间与债券价值59

四、债券的持满到期收益率计算60

五、半年期利率与债券价值61

第三节 股票定价原理与方法62

一、股利和资本利得62

二、股票的估价模型64

第四节 股票估值计算模型65

一、固定股利模型65

二、固定股利增长率模型66

三、股利二阶段增长模型67

【本章小结】68

【思考题】68

【模拟测试】69

【参考文献与推荐阅读书目】70

第四章 财务分析71

【本章主要内容】71

第一节 财务分析概述71

一、财务分析概念71

二、财务分析常用方法72

三、财务报表及其构成74

第二节 财务比率分析78

一、短期偿债能力分析78

二、营运能力分析80

三、长期偿债能力分析83

四、盈利能力分析84

五、发展能力分析86

六、市场价值比率87

第三节 杜邦财务分析体系89

【本章小结】91

【思考题】92

【模拟测试】92

【参考文献与推荐阅读书目】95

第五章 筹资方式96

【本章主要内容】96

第一节 筹资方式概述96

一、企业运行与所筹资金的分类96

二、筹资原则与数量预测99

三、筹资渠道与方式101

第二节 权益筹资103

一、吸收直接投资104

二、发行股票筹资106

三、企业留存收益112

第三节 长期债务筹资113

一、中长期借款筹资113

二、发行债券筹资116

三、融资租赁筹资118

第四节 短期债务筹资121

一、短期借款筹资121

二、利用商业信用123

【本章小结】124

【思考题】125

【模拟测试】126

【参考文献与推荐阅读书目】127

第六章 筹资管理128

【本章主要内容】128

第一节 资本成本128

一、资本成本的概念129

二、资本成本的种类129

三、资本成本与企业财务决策139

第二节 杠杆效应139

一、经营杠杆139

二、财务杠杆143

三、综合杠杆145

第三节 资本结构146

一、资本结构的确定方法146

二、资本结构理论149

【本章小结】153

【思考题】154

【模拟测试】154

【参考文献与推荐阅读书目】157

第七章 项目投资管理158

【本章主要内容】158

第一节 项目投资管理概述158

一、投资项目分类159

二、项目投资决策160

第二节 投资项目的现金流量161

一、现金流量的含义161

二、现金流量的计算167

三、现金流量计算实例168

第三节 项目投资决策方法171

一、非贴现法171

二、贴现法173

【本章小结】176

【思考题】177

【模拟测试】177

【参考文献与推荐阅读书目】180

第八章 流动资产管理181

【本章主要内容】181

第一节 现金管理181

一、现金的概念与持有动机181

二、目标现金余额的确定182

三、关于现金管理187

第二节 应收账款管理189

一、应收账款的形成原因189

二、应收账款的相关成本190

三、应收账款信用政策的制定191

四、应收账款日常管理196

第三节 存货控制198

一、存货控制的重要性198

二、持有存货的原因与代价199

三、存货最佳经济批量的确定200

四、存货管理203

【本章小结】205

【思考题】206

【模拟测试】206

【参考文献与推荐阅读书目】210

第九章 股利决策211

【本章主要内容】211

第一节 税前利润和净利润211

一、税前利润211

二、净利润212

第二节 利润分配的项目和顺序213

一、利润分配的项目213

二、利润分配的顺序213

第三节 股利支付的程序和方式214

一、股利支付的程序214

二、股利支付的方式215

三、股票股利、股票分割和回购215

第四节 股利政策选择221

一、制定股利政策应考虑的因素221

二、股利政策类型222

三、中国上市公司的股利政策制定225

第五节 股利政策理论226

一、MM的股利无关论227

二、“在手之鸟”理论228

三、税收差别理论229

四、顾客效应理论230

五、信号假说理论230

六、代理理论231

【本章小结】231

【思考题】232

【模拟测试】232

【参考文献与推荐阅读书目】234

附录一 复利现值系数表235

附录二 复利终值系数表237

附录三 年金现值系数表239

附录四 年金终值系数表241

附录五 模拟测试参考答案243